ATTRIBUTIONS
' Arrêté du livre de caisse à
U fin de chaqno ionr.
Encaissement des effets échos
sur Nancy et la banlieue.
Nécessaires aox effets pro
testables et à ceox sujets
k l'acceptation.
La confection des bons de
.caisse.
Les comptes avec les buis
siers dn dedans et du
dehors.
Les envois d'espèces.
La note de nos payements.
Classement à l'entrée dans les huit portefeuilles.
Le tri à la sortie pour l'expédition du courrier.
Petit contrôle de chaque jour et crand contrôle de la semaine dn livre de portefeuille.
iLa situation préparatoire des remettants de la veille.
Les écritures de chaque jour faites par les cfaiq employés qui tiennent les cinq livres de comptes courants ; ces écritures] embrassent :
La reprise, à l'ouverture de chaque journée, des postes passes la veille an brouillard et k la caisse.
Transport aux crédits des comptes sur les lettres] reçues.
Transport aux débits des comptes diaprés les amendas.
Supputation des nombres aux sommes posées la] Teille.
La confection des extraiU qui doivent suivre les] comptes aux livres.
L'addition cbamie soir des sommes portées dans' la journée au débit et au crédit de chacun des cinq livres et les chiffres de leur balance.
Les additions tous les médis du débit et du crédit tout entier de chaque compte pour en transporter l'état nominatif aux cinq premiers livres des] situations hebdomadaires,
Comptes courants.
Comptabilité et divers.
Copie dea effets.
Conrriers expédiés.
Journal grand-lirre.
PI VISION M Aimas.
sous-viTisioiiv Aimas.
Un autre relevé des positions de chaîne correspondant à l'aide des mar tériaux qui existent dans sa chomue ou son dossier, pour l'état être dressé aux cinq deuxiô mes livres des situations hebdomadaires.
Les écritures h tous nos livres auxiliaires.
Les bordereaux de négociation.
La confection des comptes de retour.
L'apposition des bulletins aux effets en souffrance.
L'apposition de notre estampille aux effets reçus.
Le décalque des lettres , etc., etc., etc.
Entrée de chaque jour aux livres matricules.
Entrée de chaque jour aux livres divisionnaires.
[Sortie de chaque jour k ces derniers.
[L'addition des montants égaux de l'entrée de chaque jour aux livres matricules et aux livres divisionnaires.
Vérification k la fin de chaque mois de la sortie tout entière des numéros inscrits aux copies d'effets divisionnaires épuisés.
Préparation dea effets pour le courrier.
Huit fonctions diverses décrites au déblai dn portefeuille.
Les décalques de notre dernière lettre et de celle qui a précédé, classés en deux chemises, de Tordre respectif établi pour les mou vements du jour et pour ceux du trimestre.
/Préparation en détail de l'article unique pour la journée.
Même travail en gros.
Mise au net des préparations.
Le petit Grand-Livre.
Le livre de récapitulation.
Digiti
ATTBiBUTIONS.
DIV18I0MNAIRKB.
CoDtrôlo
de
chaqno joor.
BOllSDIVISI0.1Ni.IBBS.
De la caisse.
Dos avis des livres des man dats avec lo J"i Gr.-L.
i)es opérât"' par (^'» des D" divers, Ci" divers, id.
Des bons de C»* id.
Des cinq livres do c»" courants, id.
Dos calculs aux brouillards exécutés autrement qu'ils n'avaient été faits d'abord, l'ensemble des opérations par l'article de la journée au journal Grand- Livre.
Rencontre en sommes et quantités des oflfcts en* très aux livres matricules et do ceux fi^nirant au débit du portefeuille.
Rencontre des effets k leur sortie par les chiffres des agendas et du livre do portefeuille.
Plus, une foule de contrôles partiels qui ressortiront à
/De ( ^
ATTRinCTIONS.
OIVIBIONIIAIIIBS.
Contrôle
de
chaque jour.
, Contrôle hebdomadaire.
Contrôle de chaqno quinzaine.
Archives.
sous- DITISlOliVAIB».
la fin de ce travail. Celi' matière devra former no appendice aux deux cahiers du Code écrit.
!Dos effet* effectifs, avec le livre do portefeuille.
Des chemises avec les comptes courants.
Dos comptes courants artc le journal Grand-Livre.
(Le résumé des débiteurs et j créanciers divers, de no$ / mandats et des bons de J caisse, avec la balance de / quinzaine da journal Gr.
^ Livre.
Mise en ordre, à la fia d« chaqna trimestre , d»
chemises , des piAces df caisse , des extraits de comptes reçus, des re^iistres et des cahiers épois^ retirés de couvertures qoi doivent servir encore.
La direction de l'établissement ou l'emploi du chef, qui nVst pas encore précisément ï l'état de sinécure, a aussi ses fonctions, que quelques-uns qualilieraienl improprement de prérogatives.
Le (gérant, ayant retenu l'initiative sur tous les cas nouveaux, fortuits on extraordinaires, est liltéraleihent attaché k la glèbe; c'est lui seul qui rompt le cachet de toutes les leltre> reçues ; il les a lues la veille et les relit le lendemain. Il se sature également de la lecture des lettres 'répondues ; il a dans ses attributions spéciales le contentieux, le maniement do portefeuille de courtage, la négociation des fonds d'Ëlals étrangers, la signature des bon» do caisse, et le conlr()lo incessant sur tontes les matières ardues.
C'est lui qui fait la correspondance confidenlielle, et qui annote au livre dos fixatioq^ de
éditles degrés de confiance; c'est enfin lui qui doit mamlcnir l'équilibre entre la Caisse, le Porlefonillo et les engagements de la Société.
<( Remblai du portefeuille. Le courrier reçu, il sera compté et le port sera inscrit b la caisse, avec la menlion du nombre de lettres qu'il comprendra.
(( Les lettres seront toujours ouvertes par M. ff., qui, après avoir pris connsissanet de leur contenu, formulera' ses notes de premier jet^ sous la signature de U lettre reçue, sauf à rectifler ses notes dans l'escamen plus froid qu'il fera des mêmes lettres lorsqu'elles passeront de nouveau sous ses yeux le lendemain matin.
(( La lettre lue, elle sera fermée en deux, pour contenir dans tout leur déploieneot les effets qui y étaient serrés, puis elle sera logée à sa case dans le portefeuille dit de première mise : ce portefeuille se divise en sept compartiments, relatifs aax sept objets qui suivent :
« l" Les lettres du dedans et du dehors provenant de personnes ayant compte ouvert au comptoir, et reçues depuis la veille à deux heures jusqu'à huit heires et demie du matin.
« 2'* Les effets entrés dans le même intervalle de temps que ceux ci-dessns prorenant de divers, à créditer par le compte de débiteurs et créanciers divers; plos ceux
Digiti
reçus de cltenU ayant compte ouvert an comptoir, et qui auront été remis pour être escomptés par bordereaux spéciaux, le net produit devant être réglé soit en écns, soit en crédit valeur comptant.
(( Les écritures au brouillard ou à la caisse précéderont toujours l*entrée au portefeuille des effets insérés dans la deuxième case. Ces écritures se feront sur les livres du jour où les effets seront copiés.
« 3" Les lettres de même provenance que celles indiquées au n" 1, mais qui auront été reçues depuis huit heures et demie du matin jusqu'à deux heures après midi.
« 4<> Les effets de même nature que ceux indiqués au n" 2, et qui sont entrés dans le même intervalle que ceux qui précèdent, c'est-à-dire de huit heures et demie jusqu'à deux heures.
« Les remises contenues dans la fournée des lettres reçues, ainsi que les effets entrés par caisse et par brouillard qui seront placés aux cases n** 1 et 2 du portefeuille, fourniront la matière d'un premier roulement qui commencera à huit heures et demie; celles logées aux cases n** 3 et 4 donneront lieu au deuxième roulement, qui s'effectuera à partir de deux heures.
«( b" Effets rentrés de la première copie aux livres matricules et qui on^ été crédités par compte courant.
« G" Effets rentrés de la première copie aux livres matricules, et dont les numéros sont à porter au brouillard ou à ta caisse, ces effets distinclifs des autres par le bulletin fixé sur chacun d'eux.
(( 7" Effets de la journée dont les écritures à l'entrée sont entièrement faites : ils ne séjourneront là qu'un instant, attendu qu'ils seront repris immédiatement par l'employé commis à la garde des portefeuilles. »
« Nécessaires à remplir pour la régularisation des effets à leur entrée, — Inscrire sur livre ad hoc intitulé : Extrait des lettres, le nombre total des lettres de la fournée ; mentionner celles sans objet ou ne contenant point de valeurs ; vérifier <;i les protêts ont été faits à bonne date et si les retours impayés des effets à vue, échus et sans frais, nous parviennent avant le temps de la prescription que nous avons déterminée pour ces sortes d'effets. Retirer des remises les effets dépassant quarantecinq jours qui sont endossés à notre ordre, ainsi que les billets de banque, en soustrayant à la lettre le montant de ceseffeU du total de la remise annoncée; sortir encore des lettres les effets qui nous sont adressés pour l'acceptation ou qu'on nous retourne déjà acceptés, les premières de change ou les seules de change, à disposition des porteurs des deuxièmes ou des copies; en un mot, toutes les valeurs qui ne donnent pas lieu à un crédit au livre de compte courant. Dans ce nombre sont naturellement comprises celles qui nous sont adressées par bordereaux hors compte, que ces bordereaux soient faits par les correspondants ou qu'ils soient à confectionner par nous.
« Diviser le reste par lots, pour chaque nature de comptes courants, dont voici la nomenclature :
« Comptes courants de Nancy.
(( Comptes courants de Paris.
« Comptes courants des Départements, de la lettre A à K.
(( Comptes courants des . . td. . . . id. L à Z.
(( Comptes courants de l'extérieur.
(( Les effets achetés par caisse, ceux reçus des rentiers à portefeuille qui remettent du papier court pour être échangé contre du papier long, ceux donnant lieu à des bordereaux hors compte, ceux impayés sur Nancy après la transformation par la caisse
Digiti
de eet effets éehos an effets en souffranee, ceux enfin tpportés ptr det ineannis, pour n'être réglés qu'après avis de recouvrement, fourniront la matière d'un sixième lot; ees effets n'étant pas, comme les autres, susceptibles d'être portés aux livres de coupla eoarants, ne rouleront dans le mouvement que pour être copiés. Lesdits effets, dont la uus sont achetés par caisse, et les autres passés au brouillard par postes soumaira ou par bordereaux, seront toujours épingles d'un bulletin portant les lettres C oo E.
a Annexer le bulletin imprimé aux effets en souffrance (nous donnons cette épithète aux effets revenus impayés avec ou sans protêt); indiquer sur ce bulletin lesperli de lettres à récupérer aux effets indiqués sans frais, les bénéfices des comptes de retour aux effets revenus avec protêt et qui comporteront ces comptes de retour, enfin la bénéfices des retraites faites sur nous, afin que tous les effets qui nous échoient dsn ces diverses conditions soient copiés, non pas pour la valeur qu'ils ont à leur ealrée, mais bien pour celle qu'ils auront à leur sortie.
(( De règle générale, les renvois d'effets en soufThince se feront à ceux des endosseurs que nous connaissons et qui libèrent le plus grand nombre d'obligés i l'effet.
(( Inscrire^encore à l'extrait de lettres la quantité des effets compris dans chaque lot distinct, en faire nos bulletins détachés, faire poser notre estampille i hmettes, et répartir ensuite les lettres, leur contenu et les bulletins aux employés respectiti chargés des divers comptes courants.
« L'estampeur aura l'attention de choisir une place vide sur la surface de VtSÎA, pour faire ressortir notre timbre, et au lieu de le poser de nouveau, il bétonnera b« deux numéros sur le timbre préexistant, lorsque l'effet passera en nos mains pour naa deuxième fois; ce sera sur les bulletins qui y seront déjà annexés qu'il l'appliquer! aux effets en souffrance, et ce sera sur des bulletins qu'il fixera lui-même qu'il l'imprimera aux bons aux porteurs et aux coupures de rentes de fonds d'Ëtat.
« n n'y aura transcription immédiate aux comptes courants que de la remise es billets que contiendra chaque lettre, tous autres crédits et les débits, s'il y a lien, devant être passés par le brouillard lors de la rentrée des lettres.
« Lorsqu'il y aura des différences entre les sommes efTectivement reçues et eelki accusées par le remettant, elles seront relevées k la lettre par l'employé qui erédile aux comptes courants.
c Une attention de haute importance de la part de ce dernier sera de reconnsitre, au simple examen de la lettre du correspondant, si les lettres que celui-ei confirme os celles dont il accuse réception sont conformes aux crédits et aux débits qui précèdent immédiatement l'écriture qu'il va passer au livre des comptes courants; dans es cai, il le constate en posant au-dessous de la lettre ce signe CIq; dans le cas contraire, il en fait une mention spéciale, également placée au-dessous de la signature.
« Successivement, et lorsque la transcription aux comptes courants aura été Ciite, les effets, les lettres et les bulletins passeront aux employés tenant les deux eopiei d'effets matricules, l'un pour Paris, Nancy et l'extérieur, et l'autre pour les départements; les effets composant le sixième lot, et qui seront aussi accompagnés de leor bulletin, pouvant être indifféremment copiés sur l'un ou sur l'autre des deux livres matricules, ils seront transcrits sur celui des deux le moins chargé.
(( Les employés chargés de la copie des effets aux livres matricules, joindroat w bulletin accompagnant chaque part un autre bulletin oii ils inscriront en détail \» ports de lettres récupérés.
« La copie des effets en souffrance aux registres matricules se fera sans égard au tracé des livres; on y relatera l'ancien numéro, l'échéanoe, le nom et la ville da m* respondant sur qui l'effet sera à récupérer.
f( On te serrira d'enere rouge pour poser sur l'effet, au-dessus des numéros aneieos qui auront été bàtODués, les numéros nouveaux sous lesquels eertains effets qui reriennent en nos mains en deuxième et en troisième fois, donnent lieu à de nouvelles écritures»
a Lorsque le bulletin portant ta lettre G ou B, qui est annexée i un effet ou à la collection de plusieurs effets, portera de plus le nom d'une personne, ce nom devra élre porté à la colonne d'observations dans la copie aux livres matricules. 11 en sera de même des effets qui nous arrivent avec un endossement pseudonyme.
« Au fur et à mesure qu'une série sera épuisée au copie d'effets, il sera inscrit sur le bulletin appartenant à cette série la mention des numéros de suite de leur entrée. Cette annotation se fera dans le sommaire qui suit : du numéro 600 i 670. Une annotation dn même genre sera faite aussi i la lettre pour indiquer les numéros sous lesquels les effets de la remise ont été copiés.
Cette première opération épuisée, les lettres, les effets, les bulletins primiti/k et ceux qui y auront été joints pour les ports de lettres reviendront à l'employé ordonnateur du mouvement, qui, après avoir confh>nté le nombre des effets avec celui perte à chaque bulletin, débitera le portefeuille par autant de postes d'écritures qu'il y aura de bulletins.
(( Cette écriture, qui sera passée aux livres des mains courantes, uniquement créés pour cet objet, se libellera dans ce sommaire :
A Nébel, à Strasbourg, 600 à 610, 11 effets fr. 1,500.
I Le portefeuille sera aussi débité, aux mêmes livres des mains courantes et à la fin de cliacun des articles respectifs auxquels donne lieu le roulement en train, des sommes qui fournissent le crédit, des comptes de ports de lettres, et qui se composent :
« 1* Des bénéfices des retraites sur nous;
(( 2" Dtlo, des comptes de retour que nous faisons ;
(( 3* JHto, des ports de lettres récupérés sur les effets impayés et indiqués sans frais.
« L'écriture aux mains courantes passée, les lettres seront vidées, et tous les effets de courrier étant péle-mèley ils donneront lieu à on nouveau classement pour servir à la seconde copie aux livres divisionnaires dont suit la nomenclature :
Effets échus, i vue et à tant de jours de
Effets du 5* mo
vue.
Id.
6* id.
Effets en souffrance.
Id.
