BORDEREAU RÉCAPITULATIF JOURNALIER

149. Les opérations comptables doivent être résumées à la fin de chaque journée sur les bordereaux récapitulatifs 239 pour la petite vitesse et 240 pour la grande vitesse.

150. Ces bordereaux sont divisés chacun en quatre parties distinctes: 1° Les ports payés au départ;

2° Les encaissements opérés sur les arrivages en port dû ;

3° Le détail du versement;

4° Les produits de la journée, qui comprend toutes les expéditions faites par la station en port payé au départ, non compris les au-delà, et en port dû à l'arrivée, non compris les débours et les remboursements.

151. Le total des deux premières parties doit toujours être égal au total du versement.

152. Ces bordereaux s'établissent sur le vu des registres des expéditions et des arrivages;

1° Des expéditions pour s'assurer si le versement est conforme aux recettes indiquées; 2° Des arrivages, pour vérifier si les sommes versées concordent avec les encaissements qui ont été faits dans la journée.